Сколько взносов и налогов на самом деле платят россияне со своей зарплаты?

Сразу отмечу, что поговорим мы именно о наемных сотрудниках. Физлицо также может быть ИП и самозанятым, но там другие правила налогообложения.

Большинству жителей России известно, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) у нас равен 13%. Обычно, когда мы подписываем трудовой договор, в нем указана сумма до вычета налогов (gross). Но в вакансиях или при личной беседе работодатели часто называют сумму net, то есть после вычета налогов. То есть это та сумма. которую работник получит "на руки".

Но не все знают, что по факту 13% НДФЛ — это не все платежи, которые уходят государству за одного наемного сотрудника.

Что еще оплачивает работодатель и как это связано с зарплатой?

Дело в том, что часто люди считают "своим" налогом только те самые 13%, которые четко обозначены. Но за каждого сотрудника наниматель перечисляет и другие суммы в бюджет. То есть, если бы этих платежей не было, зарплата для человека была бы выше при тех же расходах для работодателя.

Какие это за платежи?

Это страховые взносы, которые уходят на медицинское страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности (потом из этих денег государство оплачивает больничные), страхование от травматизма и пенсионное обеспечение (взносы в ПФР).

Размер взносов зависит от типа договора и типа работодателя — юрлицо или ИП. Минимум страховые взносы составляют 49% от той суммы, которую получает человек "на руки".

Из чего складывается эта сумма? Ставка НДФЛ — 13%. Страховые взносы составляют минимум 30% от зарплаты до вычета налога. Там мы получаем примерно 49%.

То есть по факту получается, что ни медицинские услуги, ни пенсии не бесплатны — они формируются за счет налогов работающих людей. Причина появления "серых" и "черных" зарплат как раз в том, что некоторые недобросовестные работодатели хотят таким образом сэкономить.

И если медицинские услуги по ОМС предоставляются всем работающим и неработающим, то размер будущей пенсии привязан в величине тех взносов, которые с зарплаты сотрудника делал работодатель.